Para a efetiva gestão financeira, precisamos de organização.

A base para organizarmos despesas e receitas é possuirmos um bom plano de categorias financeiras, que permita ao administrador realizar análises referentes a custos, despesas e vendas, assim como montar projeções e tomar decisões.

Antes de definirmos as categorias financeiras, precisamos conhecer alguns conceitos básicos, que permitirão uma melhor classificação.

Despesas

São gastos relativos a bens e serviços utilizados na manutenção da atividade da empresa. Por exemplo: materiais de escritório, salários da administração, etc.

Custos

É o valor gasto com serviços e bens aplicados na produção de outros bens e serviços. Por exemplo: salários e encargos do pessoal da produção, matéria prima, etc.

Ambos são subdivididos em:

Custos e despesas fixas

São gastos que ocorrerão sempre, independente da empresa estar ou não vendendo. Por exemplo: Limpeza, aluguéis de equipamento e instalações, salário da administração, etc.

Custos e despesas variáveis

São aqueles que ocorrerão apenas se houverem vendas ou produção, e variará conforme essa quantidade. Por exemplo: matérias primas, terceirizações, comissões sobre vendas, etc.

Plano de categorias financeiras

Cada empresa possuirá necessidades diferentes, conforme a natureza da sua atuação.

Montamos um exemplo e apresentamos a seguir, para ajudá-los nessa tarefa:

  • Custos e Despesas Fixos
    • Equipe
      • Benefícios
        • Vales Transporte
        • Vales Alimentação
        • Planos de Saúde
      • Estágios
      • Pró-Labores
      • Salários
      • Distribuição de Lucros
      • Bônus
      • Férias
      • Rescisão
      • Impostos de Contratação
        • FGTS
        • INSS
    • Empréstimos
    • Sede
      • Aluguéis
      • Energia
      • Telefones
      • Internet
      • Manutenções
      • Decorações
      • Mobiliários
      • Equipamentos
      • Limpeza
      • Mantimentos
      • Materiais para Operação
    • Marketing
      • Registros
        • Domínios
        • Marcas
        • Patentes
      • Campanhas
    • Qualidade
      • Confraternizações Internas
      • Cursos, Eventos e Treinamentos
    • Serviços de Apoio
      • Contabilidade
      • Medicina do Trabalho
      • Recursos Humanos
      • Advocacia
      • Gráfica, Publicidade e Marketing
      • Informática
  • Custos e Despesas Variáveis
    • Comissões
      • Comissões sobre Vendas
      • Comissões para Terceiros
    • Despesas de Atendimento e Venda
      • Alimentação
      • Brinde
      • Deslocamento
      • Hospedagem
    • Entrega
    • Doações
    • Impostos sobre Vendas
    • Taxas
    • Serviços de Produção
    • Materiais para Produção
  • Receitas
    • Aplicações e Investimentos
    • Comissão sobre Vendas e Indicações
    • Vendas
      • Serviços Vendidos
        • Contratos Fixos
        • Projetos
      • Produtos Vendidos
  • Operações Financeiras
    • Ajustes de Caixa
    • Depósitos
    • Variações Cambiais

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